深圳市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核

暫行規(guī)定

第一章  總則

第一條  為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，建立有效的激勵與約束機制，充分調(diào)動國有企業(yè)負(fù)責(zé)人的工作積極性和創(chuàng)造性，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管

理暫行條例》和《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。

第二條  本規(guī)定適用于深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）直接履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

第三條  本規(guī)定所稱企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指由市政府、市國資委委派或推薦，擔(dān)任企業(yè)董事長和總經(jīng)理的經(jīng)營管理人員。

第四條  股份制企業(yè)負(fù)責(zé)人按照本規(guī)定進行業(yè)績考核，其薪酬已由董事會確定的，所核定薪酬超出按本規(guī)定核定數(shù)額的部分應(yīng)上交市國資委。

第五條  企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核，實行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬及任免相掛鉤的考核制度。

第六條  年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核采取由市國資委主任或其授權(quán)代表與企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進行。

第七條  企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

　　（一）依法考核原則。按照國有資產(chǎn)保值增值以及資本收益最大化和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績。

　?。ǘ┓诸惪己嗽瓌t。按照企業(yè)所處的不同行業(yè)、資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平和主營業(yè)務(wù)等不同特點，實事求是，公開公正，實行科學(xué)的分類考核。

（三）激勵與約束相結(jié)合原則。按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的要求，建立企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績同激勵約束機制相結(jié)合的考核制度，建立健全科學(xué)合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制。

第二章  年度經(jīng)營業(yè)績考核與任期經(jīng)營業(yè)績考核

第八條  對企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。

對企業(yè)負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年任期為考核期。任期內(nèi)因調(diào)離、退休等原因離任的，任期經(jīng)營業(yè)績考核從任職日起至離任日止，考核指標(biāo)根據(jù)實際任職時間作相應(yīng)調(diào)整。

第九條  經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書主要包括下列內(nèi)容：

　　（一）雙方單位名稱和負(fù)責(zé)人姓名；

　　（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；

　　（三）獎勵與處罰；

　　（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；

（五）其他需要約定的事項。

第十條  經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書按照下列程序簽訂：

（一）預(yù)報經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值。

1、企業(yè)負(fù)責(zé)人于每年11月份，按照市國資委年度經(jīng)營業(yè)績考核的要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，結(jié)合年度經(jīng)營預(yù)算制定下一年度擬完成的經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值（以下簡稱年度考核目標(biāo)建議值），連同必要的說明材料報市國資委。年度考核目標(biāo)建議值重點參考上年度實際完成值制定，原則上不低于前三年考核指標(biāo)實際完成值的平均數(shù)。

2、企業(yè)負(fù)責(zé)人于考核期初，按照市國資委任期經(jīng)營業(yè)績考核的要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，提出任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的建議值（以下簡稱任期考核目標(biāo)建議值），連同必要的說明材料報市國資委。任期考核目標(biāo)建議值原則上不低于前一任期考核指標(biāo)實際完成值。

（二）核定經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值。市國資委根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢及企業(yè)運營環(huán)境，對企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值和任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進行審核，經(jīng)與企業(yè)溝通后予以確定。

（三）簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。市國資委主任或其授權(quán)代表同企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書，明確考核內(nèi)容與指標(biāo)、獎勵與處罰等事項。

（四）考核指標(biāo)的調(diào)整。由于國家、省、市重大政策、戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整、清產(chǎn)核資、工作調(diào)動及不可抗力等原因?qū)е驴己酥笜?biāo)數(shù)據(jù)發(fā)生變化的，市國資委可以根據(jù)具體情況調(diào)整經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。

第十一條  市國資委對經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)負(fù)責(zé)人每半年應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)權(quán)代表報告形式向市國資委報告年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況；企業(yè)負(fù)責(zé)人每年度應(yīng)當(dāng)向市國資委報告任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況。市國資委對經(jīng)營責(zé)任書的執(zhí)行情況進行動態(tài)跟蹤。

（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立重大安全生產(chǎn)事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況報告制度。發(fā)生上述情況時，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)權(quán)代表報告形式即時向市國資委反映。

第十二條  經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況的考核程序：

（一）在會計師事務(wù)所出具企業(yè)年度審計報告之日起15個工作日內(nèi)，企業(yè)負(fù)責(zé)人對年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)完成情況進行總結(jié)分析并報告市國資委。

在企業(yè)負(fù)責(zé)人任期考核期末，市國資委委托會計師事務(wù)所對企業(yè)負(fù)責(zé)人進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計，企業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)審計結(jié)果對任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)完成情況進行總結(jié)分析并報告市國資委。

企業(yè)負(fù)責(zé)人年度和任期經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報告格式和主要內(nèi)容由市國資委另行規(guī)定。　　

（二）市國資委依據(jù)對企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度審計報告或任期經(jīng)濟責(zé)任審計報告，結(jié)合企業(yè)負(fù)責(zé)人總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會的評價意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進行考核（其中年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)計分試行辦法詳見附件1，任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)計分試行辦法詳見附件2），形成對企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。

（三）市國資委將對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有不同意見的，可以向市國資委反映。

第三章  經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)

第十三條  年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)與分類指標(biāo)。分類指標(biāo)由市國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)和特點，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營管理水平及發(fā)展能力等因素確定，具體指標(biāo)在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。

第十四條  年度經(jīng)營業(yè)績考核基本指標(biāo)包括下列五項內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┠甓壤麧櫩傤~，指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報表利潤總額。當(dāng)期經(jīng)核準(zhǔn)的消化以前年度潛虧額可加回企業(yè)年度利潤總額；對于企業(yè)利潤總額中的非經(jīng)常性收益，已在企業(yè)預(yù)報的考核目標(biāo)建議值中列示的，不予扣除，否則應(yīng)全額予以扣除。

（二）年度凈利潤，指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報表凈利潤額。調(diào)整因素與年度利潤總額相同。

    （三）凈資產(chǎn)收益率，指企業(yè)考核當(dāng)期凈利潤同平均凈資產(chǎn)的比率，計算公式為：

凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤÷平均凈資產(chǎn)×100％

    平均凈資產(chǎn)＝(年初企業(yè)凈資產(chǎn)＋年末企業(yè)凈資產(chǎn))÷2

其中：凈資產(chǎn)中不含少數(shù)股東權(quán)益。

（四）成本費用總額占主營業(yè)務(wù)收入比重，指企業(yè)考核當(dāng)期成本費用總額同主營業(yè)務(wù)收入的比率，計算公式為：

成本費用總額占主營業(yè)務(wù)收入比重=成本費用總額÷主營業(yè)務(wù)收入×100％成本費用總額＝主營業(yè)務(wù)成本＋主營業(yè)務(wù)稅金及附加＋營業(yè)費用＋管理費用＋財務(wù)費用

（五）市國資委評價指標(biāo)，指市國資委在對企業(yè)負(fù)責(zé)人綜合表現(xiàn)、企業(yè)經(jīng)營班子綜合能力、經(jīng)營班子工作努力程度、企業(yè)經(jīng)營管理水平、企業(yè)景氣程度和企業(yè)核心競爭力等方面進行綜合考察和分析的基礎(chǔ)上作出的對企業(yè)的綜合評價。

第十五條  任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括下列四項內(nèi)容：

（一）國有資產(chǎn)保值增值率，指企業(yè)考核期末扣除客觀因素后的所有者權(quán)益同考核期初所有者權(quán)益的比率，計算公式為：國有資產(chǎn)保值增值率＝考核期末扣除客觀因素后的所有者權(quán)益÷考核期初所有者權(quán)益×100％

　 客觀因素由市國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定具體審核確定，企業(yè)在考核期內(nèi)已分配給國有股東的利潤應(yīng)包含在考核期末的所有者權(quán)益中。

　　企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值結(jié)果以市國資委確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。

（二）三年主營業(yè)務(wù)收入平均增長率，指企業(yè)主營業(yè)務(wù)連續(xù)三年的平均增長情況，計算公式為：

三年主營業(yè)務(wù)收入平均增長率=(3〖〗考核期末當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入〖〗三年前主營業(yè)務(wù)收入-1)×100%

（三）不良資產(chǎn)比率，指企業(yè)考核期末不良資產(chǎn)額占考核期末資產(chǎn)總額的比率，計算公式為：

不良資產(chǎn)比率=考核期末不良資產(chǎn)額÷考核期末資產(chǎn)總額×100％

不良資產(chǎn)指企業(yè)資產(chǎn)中存在問題、難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營運轉(zhuǎn)的資產(chǎn)。為便于考核，本規(guī)定暫以企業(yè)計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計算。計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所依據(jù)的會計政策應(yīng)當(dāng)前后保持一致。如當(dāng)期計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不屬于企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)造成，經(jīng)市國資委核準(zhǔn)后可剔除。

（四）任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)。為體現(xiàn)年度考核與任期考核相結(jié)合的原則，將根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)的得分來確定本指標(biāo)得分。

第十六條  新建企業(yè)、在建企業(yè)的年度業(yè)績考核指標(biāo)與任期業(yè)績考核指標(biāo)另行制訂，在業(yè)績考核責(zé)任書中具體確定。

第四章  獎勵與處罰

第十七條  市國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實施獎懲。

第十八條  對企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎勵分為年度薪酬獎勵和任期末特殊貢獻獎。

第十九條  企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬分為基本年薪、效績年薪和獎勵年薪三個部分。其中效績年薪和獎勵年薪與年度考核結(jié)果掛鉤。

（一）基本年薪為12萬元，若遇調(diào)整，則按調(diào)整后的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（二）效績年薪＝3×基本年薪×（考核分?jǐn)?shù)－60）÷40如考核分?jǐn)?shù)≥100分，在本公式中按100分計算。

如考核分?jǐn)?shù)≤60分，則效績年薪為0。

（三）獎勵年薪＝4×基本年薪×（考核分?jǐn)?shù)－100）÷40考核分?jǐn)?shù)>100分，才可以取得獎勵年薪?？己朔?jǐn)?shù)最高分為140分，不得突破。

條件成熟時，對企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎勵年薪也可以采取其他方式支付。

第二十條  考核當(dāng)期完成國有資產(chǎn)收益上繳任務(wù)的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人方可兌現(xiàn)效績年薪和獎勵年薪，其中效績年薪和獎勵年薪的80%在年度考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)，其余20%根據(jù)任期考核結(jié)果等因素延期到連任或離任的下一年兌現(xiàn)。

第二十一條  市國資委依據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，對于完成任期經(jīng)營考核目標(biāo)值的企業(yè)負(fù)責(zé)人，按期兌現(xiàn)全部延期效績年薪。對于超額完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值的企業(yè)負(fù)責(zé)人，除按期兌現(xiàn)全部延期效績年薪和獎勵年薪外，給予相應(yīng)的特殊貢獻獎勵，其中：120≤考核分?jǐn)?shù)<130的，一次性獎勵企業(yè)負(fù)責(zé)人10萬元獎金；考核分?jǐn)?shù)≥130分的，一次性獎勵企業(yè)負(fù)責(zé)人20萬元獎金。

第二十二條  企業(yè)董事長的效績年薪、獎勵年薪以及任期經(jīng)營業(yè)績考核的特殊貢獻獎勵，按照本規(guī)定的有關(guān)公式和辦法計算，總經(jīng)理的效績年薪、獎勵年薪以及任期經(jīng)營業(yè)績考核的特殊貢獻獎勵為該公司董事長相應(yīng)的095。

第二十三條  市國資委對于未能完成經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的企業(yè)負(fù)責(zé)人給予如下處罰：

（一）對于企業(yè)考核期初核定的年度經(jīng)營業(yè)績考核效益指標(biāo)為盈利，而實際考核結(jié)果剔除客觀因素后為虧損的，企業(yè)負(fù)責(zé)人不得獲取當(dāng)年的效績年薪和獎勵年薪。

（二）對于企業(yè)考核期初核定的年度經(jīng)營業(yè)績考核效益指標(biāo)為虧損，但實際考核結(jié)果為虧損加劇的，企業(yè)負(fù)責(zé)人不得獲取考核當(dāng)年的效績年薪和獎勵年薪。

（三）對于連續(xù)兩年未能完成年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)，并對此負(fù)有直接責(zé)任的企業(yè)負(fù)責(zé)人，給予免職或解聘處分。

（四）對于未完成任期經(jīng)營考核目標(biāo)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，市國資委將根據(jù)考核分?jǐn)?shù)扣減延期支付的效績年薪和獎勵年薪。

具體扣減效績年薪和獎勵年薪的公式為：

扣減延期效績年薪和獎勵年薪=任期內(nèi)積累的延期效績年薪和獎勵年薪×（100-任期考核綜合得分）/100。

第二十四條  企業(yè)虛報、瞞報財務(wù)狀況的，除由有關(guān)部門依照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章處理外，市國資委將酌情扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人的年薪或延期支付年薪；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第二十五條  企業(yè)負(fù)責(zé)人違反國家法律法規(guī)規(guī)章，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、嚴(yán)重環(huán)境污染事故、重大違紀(jì)事件，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有資產(chǎn)流失的，除由有關(guān)部門依法處理外，考核期不得獲取效績年薪和獎勵年薪；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第五章  附則

第二十六條  本規(guī)定執(zhí)行之日起，企業(yè)負(fù)責(zé)人所余任期不足一年（含一年）的，原則上不實行任期業(yè)績考核，所余任期超過一年的，按所余任職年限確定考核目標(biāo)值。

第二十七條  企業(yè)可參照本規(guī)定，制定對所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核辦法。

    第二十八條  本規(guī)定由市國資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條  本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。